No.7 Amazon KDP の入金と税務情報 支払いの時期、米国への税務情報の登録、日本の個人が受け取る印税の税金
KDP のロイヤリティは、売上が報告された月の末日からおよそ60日後に、登録した口座へ支払われる。米国の会社が運営するため、日本の個人も税務プロファイルで W-8BEN を作る必要があり、IRS の税率表では日本居住者の著作権使用料は0%とされている。日本での所得区分や申告は、税務署か税理士に確かめる。
本文と出典
あらまし
KDP で本が売れると、ロイヤリティ（印税にあたるお金）が著者の口座に入る。
その入金には、支払いの時期と最低額の決まりがある。
もう一つ、KDP は米国の会社が運営しているので、米国の税の書類を出す手続きが挟まる。
2026年10月時点の KDP ヘルプと IRS（米国内国歳入庁）の資料、国税庁のタックスアンサーを開いて確かめた範囲で、入金と税の流れを整理する。
どんな仕事か
ここで扱うのは、本を出したあとのお金の受け取り方である。
売上は Amazon が集め、著者は月ごとのロイヤリティを受け取る。
口座の登録と税務情報の登録は、出版の前に済ませておく項目としてヘルプに挙がっている。
始め方
・1. KDP にサインインし、2段階認証を済ませる
・2. 「アカウント」の画面で、銀行情報（電子資金振替用の口座）を登録する
・3. 同じ画面の「税務情報」から「税務プロファイルの作成」を選び、案内に沿って入力する
・4. 税務情報のステータスが「完了」になっているかを確かめる
・5. 出版後は、KDP の「レポート」タブで注文数と販売数を見られる
お金の流れ
ロイヤリティは、売上が報告された月の末日からおよそ60日後に、毎月支払われる。
ただし、その月の売上が最低支払額に達していることが条件である。
ヘルプの例では、1月分は3月末、12月分は2月末に受け取れる。
外部流通（Amazon 以外の店への流通）の売上は90日後とされている。
日本語のペーパーバックは外部流通に登録できない、ともある。
月ごとのロイヤリティの報告書は、翌月15日ごろに作られる。
支払いのおよそ20日前には、支払い日などを知らせるメールが届く。
支払い方法は、日本では直接振込と電信送金である。
小切手は日本のマーケットプレイスでは使えない。
電信送金の最低支払額は、Amazon.co.jp で1万円と書かれている。
直接振込の最低額は、確認したページには書かれていなかった。
ヘルプには、最低額は米ドル換算の額に当てはまるという趣旨の記載もあり、日本円の1万円とどう対応するかは、確認できた範囲では分からない。
実際の条件は、自分の KDP の支払い設定画面で見るのが確実である。
着金までの日数は、直接振込で支払い日から1〜5営業日、電信送金で5〜10日とされている。
販売の通貨と違う通貨で払われる場合は、Amazon の為替レートで換算される。
米国の源泉徴収と税務プロファイル
米国人でない出版者には、一部の売上のロイヤリティに、初期設定で30%の米国源泉徴収がかかる。
対象は、Amazon.com で売れた電子書籍と、Amazon.com、Amazon.co.jp、Amazon.com.au、Amazon.ca で売れた紙の本（ペーパーバックとハードカバー）で、KDP セレクトのグローバル基金の分配も含まれる。
Amazon.co.jp で売れた電子書籍は、このヘルプの対象に挙げられていない。
居住国が米国と租税条約を結んでいれば、軽減を受けられる可能性がある。
軽減を受ける手続きが、税務プロファイルの作成である。
ヘルプは、この画面が税の身元確認に要る情報の収集と W-8 フォームの作成を、順を追って案内すると説明している。
米国外の個人が条約の優遇を申請する書式は W-8BEN で、法人など個人でない者は W-8BEN-E を使う。
入力する項目のうち、ヘルプで確かめられたのは次の点である。
居住国米国と条約がある国なら、源泉徴収が軽くなりうる
納税者番号（TIN）米国の番号がなければ、居住国の税務機関が発行した番号を入れられる。米国の番号を IRS に申請することもできる
画面に出る税率W-8 の入力をもとに決まる。IRS の条約の税率と一致しているか確かめ、違えば前の入力を見直す
個人か法人かの選び方、署名や確認の画面の細部は、開いたページに記述がなく、確かめられなかった。
W-8 は、署名した日から数えて3年後の12月31日で期限が切れる。
軽減を受けている途中で切れると、税率は30%に戻る。
防ぐには、税務プロファイルを更新して新しい書式を出す。
また、情報が IRS の記録と合わないときは、30日以内に更新しないと出版機能が止まると書かれている。
日米の条約ではいくらか
IRS の「Tax Treaty Tables」の表1で、日本の欄の著作権（Copyrights）の列を見ると、0%と書かれている。
映画・テレビ用のフィルムや特許などの列も0%である。
この表は、米国で課税される所得のうち、米国内の事業に結びつかないものの税率を、条約の相手国別に並べたものである。
KDP のヘルプも、この IRS の表を参照するよう案内している。
ただ、表だけで個別のケースが0%になると決まるわけではない。
条約の適用には W-8BEN の記入内容が関わるので、画面に出た税率を表と照らし合わせるのが手順になる。
日本側の税金
KDP のヘルプには、日本の税についての説明は載っていない。
国税庁のタックスアンサーでは、雑所得は他のどの所得にも当たらない所得で、副業の原稿料などが例に挙がっている。
営利を目的とした継続的な副業の収入は、「業務に係る雑所得」とされ、収入から必要経費を引いて計算する。
一方、事業所得は「事業を営んでいる人のその事業から生ずる所得」とされ、両者の境目はそのページでは定義されていない。
印税や著作権使用料そのものの扱いは、開いた2ページのどちらにも書かれていなかった。
つまり、KDP のロイヤリティが日本でどの所得になるかは、一般論の範囲を越えて、この記事では断定できない。
収入の額、続け方、ほかの所得の有無で変わるので、申告の要否や区分は、税務署か税理士に確かめる必要がある。
米国の源泉徴収がかかった場合に日本の税とどう調整されるかも、ここでは確認していない。
向く人・向かない人
向くのは、口座と税の手続きを、書類として一つずつ片付けられる人である。
体力はほとんど要らず、家族や知人に画面を一緒に見てもらえるなら、72歳でも進められる。
向かないのは、入金の額が少ないうちに「いつ入るのか」を気にしすぎる人かもしれない。
報告から支払いまで2か月ほどあるので、生活費の当てにするには時間の余裕を見ておく必要がある。
落とし穴
・税務情報が完了していないと、出版が止まる
・W-8 の期限切れに気づかないと、源泉徴収が30%に戻る
・IRS の記録と情報が合わないまま30日を過ぎると、出版機能が止まる
・口座名義が登録名と合わないと、支払いが滞りうる
・電信送金は最低額に届かないと、その月は支払われない可能性がある
・「税務の代行をします」と言って、口座や税務情報を預かろうとする話には注意がいる
くらさんの考察
入金の遅さと、税の書類の期限は、どちらも忘れたころに効いてくると考えられる。
W-8 の期限は署名から3年後の12月31日なので、署名した日をメモしておくと、切れる前に気づける。
日本側の申告は、収入がわずかな年でも要る場合と要らない場合があるため、最初の入金が見えた時点で、税務署の相談窓口に聞くのが早いと考えられる。
ジージへの問いかけ
・W-8 の期限のような数年に一度の手続きを、どう忘れずに管理しますか
・2か月後に入るお金を、生活費ではなく別の財布として見られそうでしょうか
・収入が少ない最初の年から、税務署に相談しておくべきだと思いますか
出典
・KDP ヘルプ「支払いはいつ行われますか?」 https://kdp.amazon.co.jp/ja_JP/help/topic/GK2MKZUL6U3SFBPZ
・KDP ヘルプ「お支払いサイクル」 https://kdp.amazon.co.jp/ja_JP/help/topic/G201748540
・KDP ヘルプ「Tax Withholding」 https://kdp.amazon.co.jp/ja_JP/help/topic/G201274690
・KDP ヘルプ「税務プロファイルの作成」 https://kdp.amazon.co.jp/ja_JP/help/topic/G201274750
・KDP ヘルプ「税に関する情報」 https://kdp.amazon.co.jp/ja_JP/help/topic/G201723290
・KDP 税務情報インタビューのガイド https://account.kdp.amazon.com/tax-interview/help?nodeId=201600460&locale=ja_JP
・IRS「Tax Treaty Tables」Table 1 https://www.irs.gov/pub/irs-lbi/tax-treaty-table-1.pdf
・国税庁 タックスアンサー No.1500 雑所得 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1500.htm
・国税庁 タックスアンサー No.1350 事業所得の課税のしくみ https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1350.htm
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